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原江南区食品药品监督管理局党组书记、局长邓敬逸同志经济责任审计整改报告

发布时间:2020-03-26 15:26 来源:江南区市场监督管理局 作者:监察室
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中共江南区委审计委员会办公室、江南区审计局于2019726日至1213日,对邓敬逸同志担任江南区食品药品监督管理局党组书记、局长期间经济责任履行情况进行了审计,并于20191227出具了《审计报告》(江审委办报〔20192号)。收到审计报告后,我局高度重视制定了财务审计整改工作方案,成立了审计整改工作小组,通报了审计组反馈的财务问题,明确了整改要求和整改内容,重申了今后的财经纪律,完善了今后的财经制度,并要求整改小组对审计提出的问题一一进行对照整改,现将整改情况报告如下     

 一、审计发现问题整改情况

(一)针对“会计核算不准确,会计信息失真,涉及金额227960元”这一问题:

1.2016年7月收到大米拍卖款185360元,由于城区财政没有明确将拍卖款存入指定账户,我局担心被拍卖人拒不履行义务而导致国有资产流失,所以只能先行将拍卖款先行存入我单位的账户。经过协调,2016年12月再将此笔拍卖款由我单位的账户转入财政专户;

2.2018年8月工作人员归还借款20000元,此笔记账错误,财务人员已经重新进行登记;

3.2018年7月支付的专家评审费1300元,此笔记账错误,财务人员已经重新进行登记。

这三笔记账不符合《中华人民共和国会计法》第十七条的相关规定,我局立即组织财务人员按照记账时的实际情况进行调整相关的经济业务事项,重新登记会计账簿。

(二)针对“部门决算报表和会计报表数据不符”。

2018年度部门决算报表显示收入合计1380.39万元,支出合计1339.31万元;会计报表显示收入合计1283.87万元,支出合计1216.06万元。经过调整,会计账簿收入合计1386.34万元,支出合计1345.26万元,收入和支出都比部门决算多5.95万元。经过追查,原因是:2018年度财政局未将一笔5.95万元的非税收入和支出纳入决算,而我局在会计账簿中有此笔收入和支出,故导致会计账簿的收入和支出均比年度决算多5.95万元。

2018年由于我局财务岗位人事变动频繁,出现财务人员断层和对业务工作不熟悉的情况,导致了部门决算报表和会计报表数据不符这一问题。我局组织财务人员查明问题所在,并进行整改,今后我局将持续对财务人员进行相关岗位培训,力争在财务数据上做到真实正确、内容完整,账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。

(三)针对“部分采购限额在标准以上服务未经政府采购,涉及金额22721元”。的巡逻电瓶执法车是2014年底通过政府招标采购的,第一年保修期是供应商来维护的,因供应商的维修点不在南宁,他们保修了半年就不再为我们提供维修服务,之后再联系他们时,就联系不上了。因江南区政府对电瓶车没有定点维修厂家,我局到政府定点的机动车修理厂进行咨询,修理厂回复他们只维修机动车,没有电瓶车的配件修不了。后又联系南宁南机环保科技有限公司(南机专门生产巡逻电瓶)说明情况,南机本答应帮修理,后因南机维修本厂巡逻电瓶车业务量多,南机以不是本厂生产的电瓶车为理由,不接收我的维修车辆。所以只好找愿意为我提供维修服务,且报价较低的修理单位进行维修。故产生12月13日在南宁爱车帮有限公司产生累计金额为12721元的维修费(项目为电瓶和电瓶水),产生12月22日在南宁特福汽车维修服务部产生累计金额为10000元维修费(项目为轮胎和钥匙总成)。今后,我局将严格执行维修一次结算一笔来严格执行政府采购的相关法规,对采购限额在标准以上服务进行政府采购。

(四)针对“未按标准用途使用资金,涉及金额1800元”。我局对这一问题进行了追查,发现是会计科目运用错误,并建议今后财务人员加强对预算资金的管理。今后我们将严格按照规定设置会计科目进行账目处理,加强财务人员的业务培训。

(五)针对“出差管理不规范”。经局务会议讨论,定由卢敏和蒙巧溪同志参加2017年第五期食品监管法制工作业务培训班,按照《关于举办第五期食品监管法制工作业务培训班的通知》的要求,该期培训班为期五天(报到、返程各一天,培训三天)。2017年4月11日,我局接到举办方的电子邮件:《第五期食品监管法制工作业务培训班报到通知》(以下简称“报到通知”),该通知要求报到时间2017年4月24日,上课时间2017年4月25至2017年4月27日,离会时间2017年4月28日。现几点说明如下:一是关于2017年3月23日前往苏州说明。因本次培训地点为苏州,而南宁至苏州没有直达航班,中途需中转上海,再乘高铁前往苏州,行程需提前安排,所以购买了2017年4月23日11:30从南宁飞往上海的机票。到达上海后,立即购买当天下午17:18开往苏州的高铁票,于18点左右到达苏州。二是关于培训结束后离开苏州时间的说明。2017年4月27日培训结束后,按照《报到通知》的要求,在培训地点住宿一晚,两人于2017年4月28日15:24乘坐从苏州开往上海的高铁离开。三是关于2017年5月1日返程说明。我局两位同志在2017年4月11日接到培训主办方的《报到通知》后,就开始安排行程,并委托南宁非凡商务有限公司开始购买机票。由于返程恰逢五一假期,返程机票紧缺,票务公司告知已没有29-30日的机票了,故只能购买2017年5月1日13:15的机票从上海返回南宁。今后,我局一定严格执行相关规定,规范出差、公务出行管理。

(六)针对“审计发现的其他问题”:

1.餐饮票据取得不规范。原因是:2016年6月至11月,我单位执法人员在抽样工作进行时产生了误餐费用,金额合计1000元。由于在用餐当天未能及时取得发票,而过后去店家索要发票时,又未能及时识别发票出处以及开票时间,今后我局一定会加强发票审核,规范各类财经行为。

2.财政资金管理不规范。

1)2016年11月24日我单位用公务卡进行结算,金额金额为31581.6元,由于当时城区要求各单位提高公务卡使用率,故在结算办公用品费用时,使用公务卡进行结算。今后我局按要求落实城区对公务卡结算的相关规定,严格财务报账行为。

2)2017年12月在南宁你和我技术服务有限公司购买办公用品,金额合计42129.5元,转账时间与发票的开票时间不完全吻合,造成这个问题的原因是南宁你和我技术服务有限公司为方便核对出库情况及账目,将2-3次的采购内容进行统计汇总,并于年底按照全年的多次统计记录分别开具相应的发票,一次性结算。今后我单位一定会加强结算的时效性,规范报账程序,加强资金管理。

二、审计建议采纳情况

(一)关于“提高财务人员业务水平”的建议。组织财务人员加强业务知识学习,认真学习《中华人民共和国会计法》等法律法规,进一步规范单位的财务管理工作,不断提高会计政策、法规水平以及业务能力。

(二)关于“加强采购业务管理”的建议。我单位今后一定严格执行政府采购的相关规定,规范政府采购行为。

(三)关于“规范支出行为”的建议。加强资金支出管理。进一步完善支出管理的相关规定和费用报销制度,坚决抵制铺张浪费,对不真实、不合理、不合规的票据不予报销。

(四)关于“严格执行上级文件要求”的建议。加强内部管理,进一步完善内部控制作用,发挥内控制度的保障作用,并保证制度的约束力和执行力。

三、下一步工作措施

单位今后此次审计整改为契机,根据审计发现的问题和提出的建议,采取积极有效措施,分类施策、举一反三、标本兼治,对体制机制性问题进行深入研究,进一步推动完善规章制度、深化改革、改进工作,建立健全长效机制,推动问题得到彻底解决。

 

                          南宁市江南区市场监督管理局    

                                 2020年3月26日