第三部分：南宁市江南区明阳中学2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度总收入2166.02万元（其中本年收入2139.09万元），较2021年度决算数2874.82万元，减少708.80万元，下降24.66%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入2139.09万元，为经济技术开发区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数2863.95万元，减少724.86万元，下降25.31%，主要原因：一、2021年新建学生食堂项目，前期工程款投入较2022年支付的进度款多；二、2022年工资支出较2021年少141.35万元，主要是绩效减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为经济技术开发区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，为经济技术开发区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。

4.上级补助收入0.00万元，为上级部门当年拨付的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。

5.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。

6.经营收入0.00万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。

7.附属单位上缴收入0.00万元。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。

8.其他收入0.00万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。

9.使用非财政拨款结余0.00万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。

10.年初结转和结余26.93万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数10.86万元增加16.07万元，增长147.97%，主要原因是支出项目未执行完毕，结转下年支付。

（二）本部门2022年度总支出2166.02万元（其中本年支出2155.24万元），较2021年度决算数2874.82万元减少708.80万元，下降24.66%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）19.95万元，主要用于工会经费和党建经费，较2021年决算数22.68万元减少2.73万元，下降12.04%，主要原因是2022年工资总额较2021年减少，相应计提的工会经费也减少。

2.教育支出（类）1510.78万元，主要用于人员工资支出、商品和服务支出及中小学校舍建设、办公设备购置，较2021年决算数2283.59万元减少772.81万元，下降33.84%，主要原因是：一、本年工资福利支出较2021年减少165.24万元；二、其他资本性支出中的房屋建筑物购建较2021年减少577.87万元、大型修缮较上年减少24.23万元。

3.社会保障和就业支出（类）305.70万元，主要用于机关事业单位养老缴费支出和机关事业单位年金缴费支出，较2021年决算数276.82万元增加28.88万元，增长10.43%，主要原因是社保缴费基数提高（以上年工薪收入的月均数作为当年的月缴费基数）。

4.卫生健康支出（类）195.80万元，主要用于事业单位医疗缴费及公务员医疗补助支出，较2021年决算数145.50万元增加50.30万元，增长34.57%，主要原因是医保缴费基数提高。

5.住房保障支出（类）123.02万元，用于职工住房公积金缴费支出，较2021年决算数119.30万元增加3.72万元，增长3.12%，主要原因是住房公积金缴费基数是以上年的月均工薪收入按比例计算。

9.结余分配0.00万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2021年决算0.00万元增加0.00万元，增长0%。

10.年末结转和结余10.77万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年决算26.93万元减少16.16万元，下降60.01%，主要原因是上年度结转本年执行的支出项目已执行完毕。

二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

南宁市江南区明阳中学2022年度一般公共预算财政拨款支出2155.24万元，较2021年度决算数2847.89万元，减少692.65万元，下降24.32%。其中：基本支出1790.82万元，项目支出364.42万元。

南宁市江南区明阳中学2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1568.75万元，支出决算为2155.24万元，完成年初预算的137.39%。（部门年度预算未包含利用财政资金聘用编外人员37人的工资福利支出。编外人员工资福利及办公设备购置等项目预算由上级主管部门统筹。）

(1)一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）其他群众团体事务支出（项）年初预算为21.11万元，支出决算为19.12万元，完成年初预算的90.57%。主要用于工会费支出项目，形成预决算差异的原因是年初预算绩效数与实际发放绩效数有差异，故而计提的工会费与预算数有差异。

(2)一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）年初预算为0.00万元，支出决算为0.83万元，完成年初预算的100%。主要用于学校党支部党建活动用款，形成预决算差异的原因是本部门党建经费预算由主管部门统一编制，年中增补党建经费。

(3)教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）年初预算为12.27万元，支出决算为50.94万元，完成年初预算的415.16%。主要用于本部门小学部日常教育教学活动支出等项目，形成预决算差异的原因是辖区义务教育公用经费预算由主管部门统一编制，年中增补公用经费。

(4)教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）年初预算为993.64万元，支出决算为1339.74万元，完成年初预算的134.83%。主要用于本部门全体职工（含编外人员）的工资支出及中学部日常教育教学活动支出等项目，形成预决算差异的原因是：一、编外人员工资福利预算由主管部门统筹，年中增补编外人员经费；二、辖区义务教育公用经费预算由主管部门统一编制，年中增补公用经费。

(5)教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）农村中小学校舍建设（项）年初预算为0.00万元，支出决算为55.75万元，完成年初预算的100%。主要用于新食堂建设项目，形成预决算差异的原因是工程、教学设备等预算由主管部门根据新学期教师人数、学生人数统一编制，年中统筹安排增补农村中小学校舍建设经费。

(6)教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）农村中小学教学设施（项）年初预算为0.00万元，支出决算为51.93万元，完成年初预算的100%。主要用于专用设备购置项目，形成预决算差异的原因是工程、设备购置等预算由主管部门根据新学期教师人数、学生人数统一编制，年中统筹安排增补农村中小学教学设施经费。

(7)教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）城市中小学教学设施（项）年初预算为0.00万元，支出决算为12.42万元，完成年初预算的100%。主要用于办公设备购置项目，形成预决算差异的原因是工程、设备购置等预算由主管部门根据新学期教师人数、学生人数统一编制，年中统筹安排增补中小学教学设施经费。

(8)社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算为0.00万元，支出决算为5.44万元，完成年初预算的100%。主要用于发放企留退人员退休费差额，形成差异的原因是此项支出不由本部门预算。

(9)社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为168.85万元，支出决算为163.48万元，完成年初预算的96.82%。主要用于单位基本养老保险缴费支出项目，形成预决算差异的原因是人员变动（在职转退休）及缴费总基数减少。

(10)社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为84.42万元，支出决算为81.74万元，完成年初预算的96.83%。主要用于单位职业年金缴费支出项目，形成预决算差异的原因是人员变动（在职转退休）及缴费总基数减少。

(11)社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）年初预算为5.86万元，支出决算为6.10万元，完成年初预算的104%。主要用于退休人员物业服务补贴支出项目，形成预决算差异的原因是本年退休人员增加，年中调剂增补此项经费。

(12)社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）年初预算为2.84万元，支出决算为2.41万元，完成年初预算的84.86%。主要用于遗属补助项目支出，形成预决算差异的原因是部门预算按上年发放标准提高一定比例测算，而本年遗属补助标准不变。

(13)社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）年初预算为7.39万元，支出决算为46.53万元，完成年初预算的629.63%。主要用于退休生活补助、失业金、抚恤金支出等项目，形成预决算差异的原因是退休生活补助和抚恤金项目不由本部门预算。

(14)卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为68.07万元，支出决算为84.31万元，完成年初预算的123.86%。主要用于职工基本医疗保险缴费支出和职工住院医疗费补助支出项目，形成预决算差异的原因是职工住院医疗费补助支出项目不由本部门预算。

(15)卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为82.84万元，支出决算为110.53万元，完成年初预算的133.43%。主要用于职工公务员医疗补助缴费项目，形成预决算差异的原因是本年决算数包含2021年11月应缴公务员补助缴费及增员增加支出，年中调剂增加此项支出。

(16)卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为0.68万元，支出决算为0.96万元，完成年初预算的141.18%。主要用于在职和退休人员大病医疗统筹等项目，形成预决算差异的原因是在职和退休分开预算，决算合并支出，实际无差异。

(17)住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为126.64万元，支出决算为123.02万元，完成年初预算的97.14%。主要用于单位在职住房公积金缴费支出项目，形成预决算差异的原因是缴费基数减少。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1790.82万元，其中：人员经费支出1622.75万元，公用经费支出168.07万元，支出具体情况如下：

(1)工资福利支出1519.11万元，完成年初预算的100.36%，形成预决算差异原因是增员后调剂增加此项经费支出。

其中：基本工资395.21万元，津贴补贴53.42万元，绩效工资510.99万元，机关事业单位基本养老保险缴费163.48万元，职业年金缴费81.74万元，职工基本医疗保险缴费72.89万元，公务员医疗补助缴费110.53万元，其他社会保障缴费7.84万元，住房公积金123.02万元。

(2)商品和服务支出154.02万元，完成年初预算的294.49%，形成预决算差异原因是辖区义务教育公用经费预算由主管部门统一编制，年中增补公用经费。

其中：办公费42.87万元，水费14.62万元，电费13.75万元，邮电费3.39万元，物业管理费4.23万元，差旅费6.06万元，维修（护）费32.52万元，培训费4.81万元，专用材料费5.18万元，劳务费0.80万元，工会经费19.12万元，其他交通费用0.85万元，其他商品和服务支出5.83万元。

(3)对个人和家庭的补助103.64万元，完成年初预算的3649.3%，形成预决算差异原因是本部门对个人和家庭补助支出中包含的退休生活补助、荣誉补助、中小学贫困生补助、乡村专任教师生活补助、医疗费补助项目等不由本部门预算。

其中：退休费11.82万元，抚恤金16.39万元，医疗费补助11.42万元，其他对个人和家庭的补助64.02万元。

(4)债务利息及费用支出0.00万元，完成年初预算的0%，本部门无此项支出，无差异。

(5)资本性支出14.05万元，完成年初预算的100%，无差异。

其中：办公设备购置10.05万元，其他资本性支出4.00万元。

(6) 其他支出0.00万元，完成年初预算的0%，本部门无此项支出，无差异。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

南宁市江南区明阳中学2022年度政府性基金支出0.00万元，较2021年度决算数增加0.00万元，增长0%。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

南宁市江南区明阳中学2022年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

南宁市江南区明阳中学没有政府性基金收入，也没有政府性基金收入安排的支出。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

南宁市江南区明阳中学2022年度国有资本经营预算支出0.00万元。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

南宁市江南区明阳中学2022年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

南宁市江南区明阳中学没有国有资本经营预算收入，也没有国有资本经营预算收入安排的支出。

六、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款安排的“三公”经费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比2021年增加0.00万元，增长0%，其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比2021年增加0.00万元，增长0%。全年使用财政拨款安排（局、办、镇）机关、个所属单位出国团组个，参加其他单位组织的出国团组个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行维护费0.00万元。其中：公务用车购置支出0.00万元，完成年初预算的0%，比2021年增加0.00万元，增长0%，原因是本部门没有公务用车购置。

公务用车运行维护支出0.00万元，完成年初预算的0%，比2021年增加0.00万元，增长0%，原因是本部门没有公务用车。

2022年，南宁市江南区明阳中学开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0.00万元。

（三）公务接待费支出0.00万元，完成年初预算的0%， 比2021年增加0.00万元，增长0%，原因是本部门没有公务接待费支出。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次 0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2022年度机关运行经费支出0.00万元，比年初预算数减少0万元，下降0%，原因是本部门没有机关运行经费支出。比2021年决算数增加0.00万元，增长0%。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2022年度政府采购支出总额127.91万元，其中：政府采购货物支出64.33万元、政府采购工程支出63.57万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况

1.绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，本部门组织对2022年度预算项目支出全面开展绩效自评。2022年共开展预算项目自评11个 ，共涉及资金675.66万元 ，全年执行数493.9万元，自评覆盖率达到100%。

共组织对“编外教职工工资、乡村专任教师生活补助”等11个项目进行了绩效评价，涉及预算支出493.9万元。从评价情况来看，部门预算管理水平有限，预算项目考虑不全，影响预算整体执行，绩效目标设置不够精确，设置的评价指标体系的科学性和严谨性有待提高。下一步的改进措施：加强相关业务培训学习，提高绩效管理水平，加强全面预算绩效实施水平，进而完善绩效评价制度与体系。

本部门不涉及整体绩效评价。

2.部门决算中项目绩效自评结果

本部门未开展决算项目绩效自评。

3. 财政评价情况

    2022年本部门无项目列入财政评价范围。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指经济技术开发区部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入经济技术开发区预决算管理的“三公”经费，是指经济技术开发区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。