目 录
第一部分：南宁经济技术开发区第一幼儿园概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分：南宁经济技术开发区第一幼儿园2022年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分：南宁经济技术开发区第一幼儿园2022年度部门决算情况说明
一、2022年度收入支出决算总体情况。
二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2022年度政府性基金支出决算情况。
五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况。
六、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
第四部分：名词解释
第一部分：南宁经济技术开发区第一幼儿园概况
一、部门职责
南宁经济技术开发区第一幼儿园的主要职责是：
1、宣传贯彻执行国家、自治区、南宁市有关的法律法规、方针、政策和规定，研究制定有关实施细则和管理制度并组织实施；
2、认真贯彻执行教育法律和政策规定，执行上级主管部门的批示和决议；
3、合理编制园内经费预算，依法多渠道筹集事业资金；
4、加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产流失；
5、建立健全财务规章制度；
6、对幼儿园经济活动进行财务控制和监督；
7、定期进行财务分析，如实反映幼儿园财务状况。
8、承担学龄前儿童的保育和教育工作
二、机构设置
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单位名称 |
单位性质 |
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南宁经济技术开发区第一幼儿园 |
全额拨款事业单位 |
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南宁经济技术开发区机关直属幼儿园 |
全额拨款事业单位（未独立核算） |
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南宁经济技术开发区金阳路幼儿园 |
全额拨款事业单位（未独立核算） |
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南宁经济技术开发区友谊路幼儿园 |
全额拨款事业单位（未独立核算） |
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南宁经济技术开发区壮锦幼儿园 |
全额拨款事业单位（未独立核算） |
南宁经济技术开发区第一幼儿园为公益二类全额拨款事业单位，为独立编制机构及独立核算机构，由南宁经济技术开发区教育局主管。2022年度下设未独立核算分园四所，南宁经济技术开发区机关直属幼儿园（2022年1月至2022年3月未独立核算）、南宁经济技术开发区金阳路幼儿园（2022年1月至2022年3月未独立核算）、南宁经济技术开发区友谊路幼儿园（2022年1月至2022年3月未独立核算）、南宁经济技术开发区壮锦幼儿园（2022年6月至2022年12月未独立核算）。
第二部分：南宁经济技术开发区第一幼儿园2022年度部门决算报表
1.《收入支出决算总表》
2.《收入决算表》
3.《支出决算表》
4.《财政拨款收入支出决算总表》
5.《一般公共预算财政拨款支出决算表》
6.《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》
7.《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》
8.《国有资本经营预算财政拨款支出决算表》
9.《财政拨款“三公”经费支出决算表》
详见附件：南宁经济技术开发区第一幼儿园2022年度部门决算公开附表
第三部分：南宁经济技术开发区第一幼儿园2022年度部门决算情况说明
一、2022年度收入支出决算总体情况
（一）本部门2022年度总收入844.41万元（其中本年收入844.41万元），较2021年度决算数2646.60万元，减少1802.19万元，下降68.09%。收入具体情况如下：
1.一般公共预算财政拨款收入835.86万元，为经济技术开发区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数2646.60万元，减少1810.74万元，下降68.42%，主要原因：2021年经开区机关直属幼儿园和金阳路幼儿园，友谊路幼儿园在经开一幼核算账务且2021年支付大批量新办园政府采购办公用品及办公设备，2022年4月3所分园已独立核算。
2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为经济技术开发区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因：我园无政府性基金预算财政拨款收入。
3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，为经济技术开发区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因：我园无国有资本经营预算财政拨款收入。
4.上级补助收入0.00万元，为上级部门当年拨付的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因：我园无上级补助收入。
5.事业收入8.56万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数0.00万元，增加8.56万元，增长100%，主要原因：我园2022年有幼儿园留园班经费收入。
6.经营收入0.00万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因：我园无经营收入。
7.附属单位上缴收入0.00万元。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因：我园无附属单位上缴收入。
8.其他收入0.00万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因：我园无其他收入。
9.使用非财政拨款结余0.00万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因：我园无使用非财政拨款结余。
10.年初结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数0.00万元增加0.00万元，增长0%，主要原因是：我园无年初结转和结余 。
（二）本部门2022年度总支出844.41万元（其中本年支出844.41万元），较2021年度决算数2646.60万元减少1802.19万元，下降68.09%。支出具体情况如下：
1.一般公共服务支出（类）5.82万元，主要用于：学校工会经费，党费等开支，较2021年决算数5.98万元减少0.16万元，下降2.68%，主要原因是：2022年编制人员编制调整，职工人数变少，导致人员工资变少，工会费变少。
2.教育支出（类）694.43万元，主要用于：支付职工工资福利、公用经费及资本性支出等方面的支出，较2021年决算数2507.29万元减少1812.86万元，下降72.30%，主要原因是：2021年机关直属幼儿园，金阳路幼儿园，友谊路幼儿园在经开一幼核算账务且2021年支付大批量新办园政府采购办公用品及办公设备，2022年4月已经独立核算，所以下降较大。
3.社会保障和就业支出（类）69.55万元，主要用于：按照国家政策规定为职工缴纳养老，职业年金，工伤保险，失业保险等社保方面的支出，较2021年决算数71.37万元减少1.82万元，下降2.55%，主要原因是：在编人员社保基数调整所致。
4.卫生健康支出（类）37.14万元，主要用于：按照国家政策规定为职工缴纳医疗、公务员医疗补助等社保方面的支出，较2021年决算数32.83万元增加4.31万元，增长13.13%，主要原因是：在编人员的缴费基数调整所致。
5.住房保障支出（类）37.48万元，主要用于：按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出，较2021年决算数29.13万元增加8.35万元，增长28.66%，主要原因是：部分人员工资调整，导致公积金基数不同。
9.结余分配0.00万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2021年决算0.00万元增加0.00万元，增长0%，主要原因是：我园本年度无结余分配。
10.年末结转和结余0.00万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年决算0.00万元增加0.00万元，增长0%，主要原因是：我园本年度无年末结转和结余。
二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
南宁经济技术开发区第一幼儿园2022年度一般公共预算财政拨款支出835.86万元，较2021年度决算数2646.60万元，减少1810.74万元，下降68.42%。其中：基本支出428.75万元，项目支出407.11万元。
南宁经济技术开发区第一幼儿园2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为463.74万元，支出决算为835.86万元，完成年初预算的180.24%。
（1）一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）其他群众团体事务支出（项）年初预算为3.47万元，支出决算为5.37万元，完成年初预算的154.76%。主要用于缴纳职工工会经费等项目，形成预决算差异的原因是：人员增加所致。
（2）一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）年初预算为0.00万元，支出决算为0.45万元，完成年初预算的100%。主要用于支付党员开展各类活动开支等项目，形成预决算差异的原因是：党员经费由教育局统筹。
（3）教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）年初预算为304.30万元，支出决算为648.47万元，完成年初预算的213.10%。主要用于教育事业发展业务支出等项目，形成预决算差异的原因是：机关直属幼儿园，金阳路幼儿园，友谊路幼儿园2022年新增40多名在编及控制数人员，2022年人员经费预算是按照2021年9月份在岗人员测算编制。
（4）教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）年初预算为0.00万元，支出决算为37.40万元，完成年初预算的100%。主要用于安全防范建设经费等项目，形成预决算差异的原因是：2022年初经开机关幼，经开金阳幼新增政府采购项目所致。
（5）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为44.15万元，支出决算为49.90万元，完成年初预算的113.02%。主要用于职工的机关事业单位基本养老保险缴费支出等项目，形成预决算差异的原因是：本年度增加控制数职工后，机关事业单位基本养老保险缴费增加。
（6）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为22.07万元，支出决算为17.56万元，完成年初预算的79.57%。主要用于机关事业单位职业年金缴费支出等项目，形成预决算差异的原因是：2022年1-6月幼儿园控制数职工按规定不缴纳职业年金，2022年7月起正常缴纳职业年金。
（7）社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）年初预算为1.93万元，支出决算为2.09万元，完成年初预算的108.29%。主要用于机关事业单位工伤失业缴费等项目，形成预决算差异的原因是：控制人员增加所致。
（8）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为18.31万元，支出决算为21.13万元，完成年初预算的115.40%。主要用于机关事业单位医疗费用缴纳等项目，形成预决算差异的原因是：控制人员增加所致。
（9）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为36.18万元，支出决算为15.79万元，完成年初预算的43.64%。主要用于在编人员单位公务员医疗补助支出等项目，形成预决算差异的原因是：幼儿园控制数职工按规定不缴纳公务员医疗补助。
（10）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为0.22万元，支出决算为0.22万元，完成年初预算的100.00%。主要用于事业单位大病统筹支出等项目，形成预决算差异的原因是：无差异。
（11）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为33.11万元，支出决算为37.48万元，完成年初预算的113.20%。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金等项目，形成预决算差异的原因是：控制人员增加所致。
三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度一般公共预算财政拨款基本支出428.75万元，其中：人员经费支出412.81万元，公用经费支出15.94万元，支出具体情况如下：
（1）工资福利支出412.81万元，完成年初预算的100.34%，形成预决算差异原因是：本年度择优引进多名聘用教师控制数职工，工资福利支出增加。
其中：基本工资123.96万元，津贴补贴18.78万元，绩效工资125.92万元，机关事业单位基本养老保险缴费49.90万元，职业年金缴费17.56万元，职工基本医疗保险缴费19.69万元，公务员医疗补助缴费15.79万元，其他社会保障缴费2.31万元，住房公积金37.48万元，其他工资福利支出1.44万元。
（2）商品和服务支出15.94万元，完成年初预算的30.47%，形成预决算差异原因是：经开壮锦幼，金友幼，开平幼原定于2022年开园，暂未独立核算，均有一幼统一预算，由于疫情等原因影响，未能如期开园，生均经费变少。
其中：办公费1.32万元，邮电费0.69万元，差旅费0.27万元，维修（护）费1.45万元，培训费0.31万元，专用材料费1.49万元，委托业务费1.31万元，工会经费5.37万元，其他商品和服务支出3.73万元。
（3）对个人和家庭的补助0.00万元，完成年初预算的0%，形成预决算差异原因是：我园本年度无个人和家庭的补助支出。
（4）债务利息及费用支出0.00万元，完成年初预算的0%，形成预决算差异原因是：我园本年度无债务利息及费用支出。
（5）资本性支出0.00万元，完成年初预算的0%，形成预决算差异原因是：我园本年度无资本性支出。
（6）其他支出0.00万元，完成年初预算的0%，形成预决算差异原因是：我园本年度无其他支出。
四、2022年度政府性基金支出决算情况
南宁经济技术开发区第一幼儿园2022年度政府性基金支出0.00万元，较2021年度决算数增加0.00万元，增长0%。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。
南宁经济技术开发区第一幼儿园2022年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。
五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况
南宁经济技术开发区第一幼儿园2022年度国有资本经营预算支出0.00万元。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。
南宁经济技术开发区第一幼儿园2022年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。
六、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2022年度财政拨款安排的“三公”经费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比2021年增加0.00万元，增长0%，原因是我园本年度无财政拨款“三公”经费支出。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。
具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比2021年增加0.00万元，增长0%，原因是：我园本年度无因公出国（境）费支出。全年使用财政拨款安排（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次，开支内容包括：无开支。
（二）公务用车购置及运行维护费0.00万元。其中：公务用车购置支出0.00万元，完成年初预算的0%，比2021年增加0.00万元，增长0%，主要原因是本部门无公务用车购置。
公务用车运行维护支出0.00万元，完成年初预算的0%，比2021年增加0.00万元，增长0%，主要原因是：我部门本年度无公务用车运行维护支出。2022年，南宁经济技术开发区第一幼儿园、 0 个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0.00万元，平均每辆0 万元。
（三）公务接待费支出0.00万元，完成年初预算的0%， 比2021年增加0.00万元，增长0%，主要原因是：我部门本年度无公务接待费支出。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次 0次。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明
本部门2022年度机关运行经费支出0.00万元，比年初预算数减少52.31万元，下降100%，原因是：我部门本年度无机关运行经费支出。比2021年决算数增加0.00万元，增长0%。原因是：本部门无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况说明
本部门2022年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0%。
（三）国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备台（套）。
（四）预算绩效管理工作开展情况
1.绩效管理工作开展情况
根据财政预算管理要求，本部门组织对2022年度预算项目支出全面开展绩效自评。2022年共开展预算项目自评8个，共涉及资金199.15万元，自评覆盖率达到100%。
共组织对“编外教职工工资”“学前教育发展资金”等8个项目进行了绩效评价，涉及预算支出199.15万元，执行数为139.47万元。从评价情况来看，全年8个参与自评的项目整体预算执行率达到70.03%，总体执行情况良好。
根据《南宁经济技术开发区财政局关于开展2022年度预算绩效自评工作的通知》要求，学校不参与部门整体支出自评，因此我单位2022年未开展整体支出绩效自评。
2.部门决算中项目绩效自评结果
我部门根据年初设定的绩效目标，“编外教职工工资项目”项目自评得分为90分，项目全年预算数为138.89万元，执行数为93.87万元，完成预算的67.59%。发现的主要问题及原因：（1）编外人员流动性大；（2）全年预算数包含了编外人员绩效，编外人员2022年暂未发放绩效工资，因此产生差异。
我部门根据年初设定的绩效目标，“教育采购专项”项目自评得分为100分，项目全年预算数为7.12万元，执行数为7.12万元，完成预算的100%。发现的主要问题及原因：按时点要求完成预算项目款项的支出，执行情况良好。
下一步改进措施：一是预算工作中细化预算目标，做到精准预算，提高资金使用效率；二是细化项目支出金额，减少资金差异度。
详见：南宁经济技术开发区第一幼儿园2022年度项目支出绩效自评表
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指经济技术开发区部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入经济技术开发区预决算管理的“三公”经费，是指经济技术开发区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
