第三部分：南宁市江南区高山塘小学2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度总收入855.66万元（其中本年收入855.66万元），较2021年度决算数1027.62万元，减少171.96万元，下降16.73%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入855.66万元，为经济技术开发区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数1027.62万元，减少171.96万元，下降16.73%，主要原因是2022年补发上年度的教师增量绩效减少，教学设施需求量减少，一般公共预算财政拨款收入减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为经济技术开发区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是本部门无政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，为经济技术开发区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是本部门无国有资本经营预算财政拨款收入。

4.上级补助收入0.00万元，为上级部门当年拨付的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是本部门无上级补助收入。

5.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是本部门无事业收入。

6.经营收入0.00万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是本部门无经营收入。

7.附属单位上缴收入0.00万元。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是本部门无附属单位上缴收入。

8.其他收入0.00万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是本部门无其他收入。

9.使用非财政拨款结余0.00万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是本部门无以前年度积累的非财政拨款结余。

10.年初结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数0.00万元增加0.00万元，增长0%，主要原因是本部门无以前年度结转和结余资金。

（二）本部门2022年度总支出855.66万元（其中本年支出855.66万元），较2021年度决算数1027.62万元减少171.96万元，下降16.73%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）6.84万元，主要用于：党建活动室柱子、文化牌制作支出0.60万元，教职员工工会费支出6.24万元，较2021年决算数0.54万元增加6.30万元，增长1166.67%，主要原因是2021年决算数据表工会经费支出在教育支出科目列支，2022年决算数据表单独列支其他群众团体事务支出科目。

2.教育支出（类）675.74万元，主要用于：教职员工工资及日常教学活动保障支出等，较2021年决算数1026.79万元减少351.05万元，下降34.19%，主要原因一是补发上年度的教师增量绩效减少，二是教学设施支出减少，三是原2021年决算数据表中教职工养老保险、职业年金、医疗保险、公务员医疗补助、住房公积金等支出在教育支出科目中统一列支，2022年决算数据表中，机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出、公务员医疗补助、住房公积金等支出在社会保障和就业支出、卫生健康支出和住房保障支出科目单独列支。

3.社会保障和就业支出（类）92.34万元，主要用于：教职员工养老保险、职业年金等支出，较2021年决算数0.19万元增加92.15万元，增长48500.00%，主要原因是：原2021年决算数据表中教职工养老保险、职业年金等支出在教育支出科目中列支，2022年决算数据表机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出在社会保障和就业支出科目中单独列支。

4.卫生健康支出（类）43.83万元，主要用于：教职员工医疗保险、公务员医疗补助等支出，较2021年决算数0.10万元增加43.73万元，增长43730.00%，主要原因是：原2021年决算数据表中卫生健康支出主要列支住院医疗补助支出，教职员工医疗保险、公务员医疗补助等支出在教育支出科目中列支，2022年决算数据表事业单位医疗、公务员医疗补助在卫生健康支出科目中单独列支。

5.住房保障支出（类）36.92万元，主要用于：教职员工住房公积金支出，较2021年决算数0.00万元增加36.92万元，增长100%，主要原因是：原2021年决算数据表中住房公积金支出在教育支出科目中列支，2022年决算数据表在住房公积金支出科目单独列支。

9.结余分配0.00万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2021年决算0.00万元增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本部门没有结余分配。

10.年末结转和结余0.00万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年决算0.00万元增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本部门没有年末结转和结余。

二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

南宁市江南区高山塘小学2022年度一般公共预算财政拨款支出855.66万元，较2021年度决算数1027.62万元，减少171.96万元，下降16.73%。其中：基本支出786.50万元，项目支出69.17万元。

南宁市江南区高山塘小学2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为503.15万元，支出决算为855.66万元，完成年初预算的170.06%。

(1)一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）其他群众团体事务支出（项）年初预算为6.00万元，支出决算为6.24万元，完成年初预算的104.00%。主要用于教职员工工会费支出项目，形成预决算差异的原因是：补发上年度的教师增量绩效，年中增补工会经费。

(2)一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）年初预算为0.00万元，支出决算为0.60万元，完成年初预算的100%。主要用于党建活动室柱子、文化牌制作支出等项目，形成预决算差异的原因是：本部门党建公用经费由主管部门经济技术开发区文体教育局统一编制，年中增补党建公用经费。

(3)教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）年初预算为314.25万元，支出决算为557.79万元，完成年初预算的177.50%。主要用于教师工资及日常教学活动保障支出等项目，形成预决算差异的原因是：一是本部门教师人数增加，工资总量增加，年中增补教师工资经费。二是辖区义务教育公用经费由主管部门经济技术开发区文体教育局统一编制，年中增补辖区义务教育公用经费。

(4)教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）年初预算为0.00万元，支出决算为55.20万元，完成年初预算的100%。主要用于编外教职工工资等项目，形成预决算差异的原因是：本部门编外教职工工资预算由主管部门经济技术开发区文体教育局统一编制，年中增补编外教职工工资经费。

(5)教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）城市中小学校舍建设（项）年初预算为0.00万元，支出决算为52.60万元，完成年初预算的100%。主要用于校舍建设等项目，形成预决算差异的原因是：本部门校舍建设预算由主管部门经济技术开发区文体教育局统一编制，年中增补城市中小学校舍建设经费。

(6)教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）城市中小学教学设施（项）年初预算为0.00万元，支出决算为10.15万元，完成年初预算的100%。主要用于学校教学设备仪器等项目，形成预决算差异的原因是：本部门教学设备仪器预算由主管部门经济技术开发区文体教育局根据新学期教师及学生人数统一编制，年中增补城市中小学教学设施经费。

(7)社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为51.16万元，支出决算为49.99万元，完成年初预算的97.71%。主要用于教师基本养老保险等项目，形成预决算差异的原因是：教师基本养老保险缴费基数总额低于年初预算工资总额。

(8)社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为25.58万元，支出决算为24.70万元，完成年初预算的96.56%。主要用于教师职业年金等项目，形成预决算差异的原因是：教师职业年金缴费基数总额低于年初预算工资总额。

(9)社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）年初预算为2.11万元，支出决算为2.35万元，完成年初预算的111.37%。主要用于发放退休教师物业补贴等项目，形成预决算差异的原因是：退休教师人数增加，年中增补退休教师物业补贴经费。

(10)社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）年初预算为3.66万元，支出决算为15.31万元，完成年初预算的418.31%。主要用于教师工伤保险、失业保险、遗属生活补助、教职员工死亡补助金等项目，形成预决算差异的原因是：2022年1名教师病逝，年中增补死亡补助金。

(11)卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为22.24万元，支出决算为20.87万元，完成年初预算的93.84%。主要用于教师基本医疗保险、长期护理险等项目，形成预决算差异的原因是：教师医疗保险及长期护理险缴费基数总额低于年初预算工资总额。

(12)卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为23.54万元，支出决算为22.62万元，完成年初预算的96.09%。主要用于在职在编及退休教师公务员医疗补助等项目，形成预决算差异的原因是：在职在编及退休教师公务员医疗补助缴费基数总额低于年初预算工资总额。

(13)卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为9.64万元，支出决算为0.33万元，完成年初预算的3.42%。主要用于在职教师医疗费、退休人员医疗费等项目，形成预决算差异的原因是：在职教师医疗费和退休人员医疗费减少。

(14)住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为38.37万元，支出决算为36.92万元，完成年初预算的96.22%。主要用于在教师住房公积金等项目，形成预决算差异的原因是：教师住房公积金缴费基数总额低于年初预算工资总额。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出786.50万元，其中：人员经费支出703.76万元，公用经费支出82.74万元，支出具体情况如下：

(1)工资福利支出686.70万元，完成年初预算的149.6%，形成预决算差异原因是：一是本部门教师人数增加，工资总量增加；二是补发上年度增量绩效，年中增补教师工资经费。

其中：基本工资178.93万元，津贴补贴10.35万元，绩效工资155.81万元，机关事业单位基本养老保险缴费75.10万元，职业年金缴费36.42万元，职工基本医疗保险缴费30.20万元，公务员医疗补助缴费28.65万元，其他社会保障缴费19.59万元，住房公积金64.90万元，其他工资福利支出86.75万元。

(2)商品和服务支出75.51万元，完成年初预算的306.95%，形成预决算差异原因是：一是本部门学生人数增加，年中增补生均公用经费；二是辖区义务教育公用经费由主管部门经济技术开发区文体教育局统一编制，年中增补辖区义务教育公用经费。

其中：办公费42.08万元，印刷费3.39万元，水费2.00万元，电费6.35万元，邮电费3.02万元，维修（护）费7.77万元，租赁费0.69万元，培训费3.97万元，工会经费6.24万元。

(3) 对个人和家庭的补助17.06万元，完成年初预算的87.31%，形成预决算差异原因是：本部门退休教师医疗费减少。

其中：退休费2.45万元，医疗费补助0.81万元，其他对个人和家庭的补助13.80万元。

(4) 债务利息及费用支出0.00万元，完成年初预算的0%，形成预决算差异原因是：本部门没有债务利息及费用预算，也没有债务利息及费用支出。

(5)资本性支出7.23万元，完成年初预算的100%。

其中：办公设备购置7.23万元。

(6) 其他支出0.00万元，完成年初预算的0%，形成预决算差异原因是：本部门没有其他支出预算，也没有其他支出。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

南宁市江南区高山塘小学2022年度政府性基金支出0.00万元，较2021年度决算数增加0.00万元，增长0%。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

南宁市江南区高山塘小学2022年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

南宁市江南区高山塘小学没有政府性基金收入，也没有政府性基金收入安排的支出。故本段落无表述。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

南宁市江南区高山塘小学2022年度国有资本经营预算支出0.00万元。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

南宁市江南区高山塘小学2022年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

南宁市江南区高山塘小学没有国有资本经营预算收入，也没有国有资本经营预算收入安排的支出，故本段落无表述。

六、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款安排的“三公”经费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比2021年增加0.00万元，增长0%。   

南宁市江南区高山塘小学没有 “三公”经费预算收入，也没有“三公”经费预算收入安排的支出，故本段落无表述。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门没有机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2022年度政府采购支出总额7.21万元，其中：政府采购货物支出7.21万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额7.21万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额7.21万元，占授予中小企业合同金额的100.00%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况

1.绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，本部门组织对2022年度预算项目支出全面开展绩效自评。2022年共开展预算项目自评6个，共涉及资金83.55万元，自评覆盖率达到100%。

共组织对“公用经费”、“家庭经济困难学生生活补助”“2022年实习生补助经费”“同步课堂教学设备采购”“高山塘小学校园总平改造工程项目”等6个项目进行了绩效评价，涉及预算支出85.07万元。从评价情况来看，6个项目预算执行率均达到97%以上，自评得分均达到99分以上，自评等级均为一等。

本部门未开展整体支出绩效自评。

2.部门决算中项目绩效自评结果

本部门根据年初设定的绩效目标，“公用经费”项目自评得分为100分，项目全年预算数为13.81万元，执行数为13.81万元，完成预算的100%；“家庭经济困难学生生活补助”项目自评得分为100分，项目全年预算数为2.65万元，执行数为2.65万元，完成预算的100%；“2022年实习生补助经费”项目自评得分为100分，项目全年预算数为1.18万元，执行数为1.18万元，完成预算的100%；“同步课堂教学设备采购”项目自评得分为100分，项目全年预算数为3.17万元，执行数为3.17万元，完成预算的100%；“高山塘小学校园总平改造工程项目”项目自评得分为99.44分，项目全年预算数为54.12万元，执行数为52.60万元，完成预算的97.19%，发现的主要问题及原因：差额为未支付项目尾款1.52万元。下一步改进措施：主管部门审批后，及时支付项目尾款；“教育采购专项”项目自评得分为100分，项目全年预算数为10.15万元，执行数为10.15万元，完成预算的100%。

详见附件：南宁市江南区高山塘小学2022年度项目支出绩效自评表

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指经济技术开发区部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二“三公”经费：纳入经济技术开发区预决算管理的“三公”经费，是指经济技术开发区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。