第三部分：南宁经济技术开发区第二幼儿园2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度总收入1297.44万元（其中本年收入1297.44万元），较2021年度决算数1756.01万元，减少458.57万元，下降26.11%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入1285.74万元，为经济技术开发区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数1735.43万元，减少449.69万元，下降25.91%，主要原因：

（1）由于2022年代管分园编外人员较2021年减少，从而导致2022年工资福利支付较2021年减少297.68万元。

（2）2022年两批次公招教师控制数报到18人，从而导致2022年基本支出较2021年增加190.37万元。

（3）2022年除编外教职工工资福利项目外，其他项目共计支出较2021年减少342.28万元。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为经济技术开发区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。 

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，为经济技术开发区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。

4.上级补助收入0.00万元，为上级部门当年拨付的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。 

5.事业收入11.70万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数0.00万元，增加11.70万元，增长100%，主要原因：根据《N-1507 关于南宁经济技术开发区第一幼儿园等七所幼儿园留园班经费上缴财政及使用的请示》的批复，将2020年秋季学期至2021年春季学期收取的留园班经费作为事业收入，参照“中小学校内课后服务费”的规定按规定开支使用。 

6.经营收入0.00万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。 

7.附属单位上缴收入0.00万元。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。 

8.其他收入0.00万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。

9.使用非财政拨款结余0.00万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2021年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。 

10.年初结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数20.57万元减少20.57万元，下降100.00%，主要原因是：在2020年未及时向公积金管理局缴纳教职工公积金18.1万元，未及时将单位部分50%工会经费2.40万元转至经开二幼工会户，在2021年将此两项费用进行缴纳支付，从而导致2021年年初结转和结余较2022年增加。

（二）本部门2022年度总支出1297.44万元（其中本年支出1296.68万元），较2021年度决算数1756.01万元减少458.57万元，下降26.11%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）7.49万元，主要用于：在职在编人员、控制数人员及编外人员工会经费支出，较2021年决算数4.35万元增加3.14万元，增长72.18%，主要原因是：2022年共两批次公招教师控制数报到，较2021年教师控制数增加18人，从而导致一般公共服务支出（类）增长。

2.教育支出（类）1186.30万元，主要用于：在职在编人员工资、控制数人员工资及编外人员工资，编外人员按一定比例计缴的社会保险费、医疗保险费、住房公积金支出；按开支标准安排的办公费、邮电费、水电费、培训费、差旅费等日常公用经费支出；威沃恒大帝景幼儿园接收项目一次性补贴款等项目类支出，较2021年决算数1513.58万元减少327.28万元，下降21.62%，主要原因是：

（1）由于2022年代管分园编外人员较2021年减少，从而导致2022年工资福利支付较2021年减少297.68万元。

（2）2022年除编外教职工工资福利项目外，其他项目共计支出较2021年减少331.18万元。

（3）2022年两批次公招教师控制数报到18人，从而导致2022年基本支出较2021年增加322.16万元。

3.社会保障和就业支出（类）47.18万元，主要用于：在职在编人员、控制数人员基本养老保险支出、职业年金保险支出、失业保险支出及工伤保险支出，较2021年决算数216.14万元减少168.96万元，下降78.17%，主要原因是：2021年将编外人员社会保险费、医疗保险费列入社会保障和就业支出（类）支出，2022年将其列入教育支出（类）支出。

4.卫生健康支出（类）22.35万元，主要用于：在职在编人员、控制数人员医疗保险支出、公务员医疗保险缴费支出，较2021年决算数3.93万元增加18.42万元，增长468.70%，主要原因是：2022年共两批次公招控制数人员报到，控制数人员较2021年增加18人。

5.住房保障支出（类）33.36万元，主要用于：在职在编人员、控制数人员住房公积金支出，较2021年决算数18.02万元增加15.34万元，增长85.13%，主要原因是：2022年共两批次公招控制数人员报到，控制数人员较2021年增加18人。

9.结余分配0.00万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2021年决算0.00万元增加0.00万元，增长0%。 

10.年末结转和结余0.76万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年决算0.00万元增加0.76万元，增长100%，主要原因是：2022年留园班经费未使用完，结转次年支付0.45万元，由于社保局未将2022年10月在职在编人员机关养老保险、职业年金扣缴，导致结转次年支付0.31万元。

二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

南宁经济技术开发区第二幼儿园2022年度一般公共预算财政拨款支出1285.43万元，较2021年度决算数1756.01万元，减少470.58万元，下降26.80%。其中：基本支出497.89万元，项目支出787.54万元。

南宁经济技术开发区第二幼儿园2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为554.86万元，支出决算为1285.43万元，完成年初预算的231.67%。

(1)一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）其他群众团体事务支出（项）年初预算为5.29万元，支出决算为7.34万元，完成年初预算的138.75%。主要用于在职在编人员、控制数人员及编外人员工会经费支出，形成预决算差异的原因是：2022年两批次公招教师控制数报到18人，从而导致2022年工会经费较2021年增加2.05万元。

(2)一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）年初预算为0.00万元，支出决算为0.15万元，完成年初预算的100%。主要用于机关事业单位组织党建活动开支的经费，形成预决算差异的原因是：各学校党建工作经费由南宁经济技术开发区文体教育局统筹做项目预算，各学校不做党建工作经费项目预算。

(3)教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）年初预算为368.76万元，支出决算为1051.80万元，完成年初预算的285.23%。主要用于在职在编人员工资、控制数人员工资及编外人员工资，编外人员按一定比例计缴的社会保险费、医疗保险费、住房公积金及工会经费支出；按开支标准安排的办公费、邮电费、水电费、培训费、差旅费等日常公用经费支出；威沃恒大帝景幼儿园接收项目一次性补贴款等项目类支出，形成预决算差异的原因是：各学校除基本支出外的项目由南宁经济技术开发区文体教育局统筹做项目预算，各学校不做除基本支出外的项目预算。

(4)教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）年初预算为0.00万元，支出决算为123.25万元，完成年初预算的100%。主要用于新建南宁经济技术开发区那洪幼儿园采购教学设施设备支出，形成预决算差异的原因是：各学校除基本支出外的项目由南宁经济技术开发区文体教育局统筹做项目预算，各学校不做除基本支出外的项目预算。

(5)社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为56.40万元，支出决算为43.26万元，完成年初预算的76.70%。主要用于在职在编人员、控制数人员机关养老保险项目，形成预决算差异的原因是：在编制2022年机关养老保险预算时按照增幅110%进行预算。

(6)社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为28.20万元，支出决算为2.06万元，完成年初预算的7.30%。主要用于在职在编人员、控制数人员单位职业年金项目，形成预决算差异的原因是：（1）在编制2022年单位职业年金预算时按照增幅110%进行预算；（2）2022年教师控制数人员不缴纳单位职业年金。

(7)社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）年初预算为2.46万元，支出决算为1.86万元，完成年初预算的75.61%。主要用于在职在编人员、控制数人员失业保险、工伤保险项目，形成预决算差异的原因是：在编制2022年失业保险、工伤保险预算时按照增幅110%进行预算。

(8)卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为30.40万元，支出决算为19.91万元，完成年初预算的65.49%。主要用于在职在编人员、控制数人员医疗保险、长期护理保险项目，形成预决算差异的原因是：在编制2022年医疗保险、长期护理保险预算时按照增幅110%进行预算。

(9)卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为20.76万元，支出决算为2.11万元，完成年初预算的10.16%。主要用于在职在编人员公务员医疗补助项目，形成预决算差异的原因是：在编制2022年公务员医疗补助保险预算时按照增幅110%进行预算。

(10)卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为0.29万元，支出决算为0.32万元，完成年初预算的110.34%。主要用于在职在编人员、控制数人员大额医疗保险项目，形成预决算差异的原因是：2022年共两批次公招控制数人员报到，控制数人员较2021年增加18人。

(11)住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为42.30万元，支出决算为33.36万元，完成年初预算的78.87%。主要用于在编人员、控制数人员住房公积金项目，形成预决算差异的原因是：在编制2022年住房公积金预算时按照增幅110%进行预算。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出497.89万元，其中：人员经费支出469.59万元，公用经费支出28.30万元，支出具体情况如下：

(1)工资福利支出469.59万元，完成年初预算的92.56%，形成预决算差异原因是：（1）在编制2022年机关养老保险、职业年金、失业保险、工伤保险、医疗保险、长期护理保险、公务员医疗补助保险、住房公积金预算时按照增幅110%进行预算；（2）2022年教师控制数人员不缴纳单位职业年金。

其中：基本工资186.49万元，津贴补贴16.36万元，绩效工资163.85万元，机关事业单位基本养老保险缴费43.26万元，职业年金缴费2.06万元，职工基本医疗保险缴费7.70万元，公务员医疗补助缴费2.11万元，其他社会保障缴费2.18万元，住房公积金33.36万元，其他工资福利支出12.21万元。

(2)商品和服务支出28.30万元，完成年初预算的59.58%，形成预决算差异原因是：（1）根据2022年南宁经济技术开发区那洪幼儿园实际在园就读人数计算可使用公用生均额度为2.15万元，但财政未下达指标使用。（2）南宁经济技术开发区沛友路幼儿园、南宁经济技术开发区沛阳路幼儿园2022年预算并入南宁经济技术开发区第二幼儿园汇总编报，2022年4月其两所幼儿园财务实行独立核算，同月将其两所幼儿园生均公用经费指标进行划转。

其中：办公费5.61万元，印刷费0.50万元，水费1.39万元，电费4.23万元，邮电费0.66万元，差旅费0.46万元，维修（护）费2.87万元，培训费1.36万元，专用材料费0.67万元，工会经费7.34万元，其他商品和服务支出3.21万元。

(3)对个人和家庭的补助0.00万元，完成年初预算的0%。

(4)债务利息及费用支出0.00万元，完成年初预算的0%。

(5)资本性支出0.00万元，完成年初预算的0%。

(6)其他支出0.00万元，完成年初预算的0%。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

南宁经济技术开发区第二幼儿园2022年度政府性基金支出0.00万元，较2021年度决算数增加0.00万元，增长0%。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

南宁经济技术开发区第二幼儿园2022年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

南宁经济技术开发区第二幼儿园没有政府性基金收入，也没有政府性基金收入安排的支出。故政府性基金在2022年决算中无数据。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

南宁经济技术开发区第二幼儿园2022年度国有资本经营预算支出0.00万元。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

南宁经济技术开发区第二幼儿园2022年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

南宁经济技术开发区第二幼儿园没有国有资本经营预算收入，也没有国有资本经营预算收入安排的支出，故国有资本经营在2022年决算中无数据。

六、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款安排的“三公”经费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比2021年增加0.00万元，增长0%，原因是2022年预算无“三公”经费预算，2022年未发生“三公”经费项目支出。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比2021年增加0.00万元，增长0%，原因是：2022年预算无因公出国（境）费预算，2022年未发生因公出国（境）费项目支出。全年使用财政拨款安排0个（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行维护费0.00万元。其中：公务用车购置支出0.00万元，完成年初预算的0%，比2021年增加0.00万元，增长0%，主要原因是南宁经济技术开发区第二幼儿园无公务用车。购置了0辆公务用车。

公务用车运行维护支出0.00万元，完成年初预算的0%，比2021年增加0.00万元，增长0%，主要原因是：南宁经济技术开发区第二幼儿园无公务用车。2022年南宁经济技术开发区第二幼儿园0个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0.00万元，平均每辆0    万元。

（三）公务接待费支出0.00万元，完成年初预算的0%， 比2021年增加0.00万元，增长0%，主要原因是：2022年预算未编报公务接待费项目经费，2022年未发生公务接待费支出。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次 0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2022年度机关运行经费支出0.00万元，比年初预算数减少0万元，下降0%，原因是：南宁经济技术开发区第二幼儿园没有机关运行经费项目，故机关运行经费支出无数据。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2022年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况

1.绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，本部门组织对2022年度预算项目支出开展绩效自评。2022年共开展预算项目自评10个，共涉及资金867.53万元，自评覆盖率达到100%。

共组织对“编外教职工工资”“教育采购专项”等10个项目进行了绩效评价，涉及预算支出867.53万元。从评价情况来看，全年10个参与自评的项目整体预算执行率达到84.17%，总体执行情况良好。

组织对本部门及1个（单位）开展整体支出绩效自评，根据《南宁经济技术开发区财政局关于开展2022年度预算绩效自评工作的通知》要求，学校不参与部门整体支出自评，因此我单位2022年未开展整体支出绩效自评。

2.部门决算中项目绩效自评结果

我部门根据设定的绩效目标，“编外教职工工资”项目自评得分为98.29分，项目全年预算数为717.28万元，执行数为594.5万元，完成预算的82.88%。发现的主要问题及原因：（1）2022年编外教师、编外教辅预算按5500元/人/月，编外后勤按3500元/人/月由南宁经济技术开发区文体教育局统筹编制预算，但是2022年实际执行过程中，有人员变动及每类编外人员实际每人应发的工资数与预算数有差别。（2）2022年未发放2022年奖励性绩效。

我部门根据设定的绩效目标，“教育采购专项”项目自评得分为100分，项目全年预算数为92.84万元，执行数为92.84万元，完成预算的100%。发现的主要问题及原因：按时点要求完成预算项目款项的支出，执行情况良好。

我部门根据设定的绩效目标，“汇东星世界幼儿园工程项目设计费”项目自评得分为80分，项目全年预算数为4.91万元，执行数为0万元，完成预算的0%。发现的主要问题及原因：由于财政客观原因，在保三保的前提下，未能支付该项目费用。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指经济技术开发区部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入经济技术开发区预决算管理的“三公”经费，是指经济技术开发区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。